해외구매대행 부가가치세 홈텍스 신고방법(구매대행 간이과세자 부가세 셀프신고법)

해외구매대행 부가가치세 셀프신고법

 안녕하세요, 새해가 밝았습니다. 구매대행하는 모든 분들에게 좋은 일 있기를 바라겠습니다. 

해외구매대행업을 하신다면 1월에는 부가가치세를 신고해야합니다. 구매대행을 시작하였을 때는 이런 신고를 해야하는지 몰라서 처음 알게됐을 때 많이 당황하셨을텐데요, 간이과세자의 경우 세금 신고가 굉장히 쉽습니다. 왜냐하면 순매출 4800만원 미만 인 경우는 과세대상이 아니기 때문입니다. 이러한 이유로 저희가 처음에 시작할때 간이과세자로 진행을 했던것입니다. 저는 최대한 간단하게 초보자들도 할 수 있는 방법을 말씀드리겠습니다. 본인이 매출도 높고 여러 직원을 쓰고 있고 비용처리해야할 항목들도 다양하다고 하시면 세무사랑 함께 진행하시는 것을 추천드립니다. 

 세무신고 진행 전 간단하게 어떠한 금액을 신고해야하는지 설명드리겠습니다. 해외구매대행은 해외에서 우리가 물건을 구매하여 소비자들에게 전달하면 저희가 마켓에 올린 금액에서 수수료를 제외하고 정산을 받는 구조 입니다. 여기서 우리가 정산받는 금액이 우리의 매출액이 아닙니다. 해외구매대행에서 매출액은 '총매출-구매대행에 들어간 돈=순매출액' 이런식으로 산정합니다.(알바비, 프로그램비, 임대료 등의 비용 처리는 전문 세무사와 연락하는 것을 추천드립니다.)그리고 이 금액이 4800만원 미만이면 세금을 내질 않습니다. 초보자분들은 4800만원 넘기가 쉽지 않을 것입니다. 대부분은 못넘습니다. 저 또한 마찬가지구요. 이런 경우 세금 신고가 매우 쉽습니다. 저희는 소명자료를 준비하면서 자연스럽게 손매출액이 얼마인지 알 수 있고 이 금액을 신고하면 됩니다.

 

 소명자료 추출하기

 본인이 사용한 마켓에서 얼마의 매출이 나온지 확인한 후 그 금액을 다 더하면 본인의 총 판매가액을 알 수 있습니다. 

바로 설명 들어가겠습니다

 

1)총판매가액 산정하기

• 네이버
  스마트스토어 접속 후 왼쪽에 정산관리 -> 부가세신고내역을 클릭하십니다. 
  그리고 기간을 2022년 1월~12월로 선정 후 조회를 하시면 금액이 뜹니다. 소명자료로 제출해야하니까 일단 캡쳐해놓으시고 총 매출금액을 따로 적어놓습니다(나중에 합산해야합니다)(매출이 높질 않아 약간 부끄럽긴하네요)

스마트스토어 매출내역

• 쿠팡
  별로 어렵지 않으시죠? 쿠팡도 매우 쉽습니다. 정산 -> 부가세 신고내역 월별조회 1월~12월까지 해놓으시고 조회누르시면 됩니다. 네이버보다는 좀 낫네요, 이것도 총 합계 따로 필기해놓습니다.
  
  

• 롯데on
  별로 안하시는 분들도 계신데, 저도 쫓겨나서 이제 못하지만 올해 중순까지 롯데on 운영하였습니다. 간혹 주문이 들어와서 쏠쏠했는데 아쉬운 마켓입니다.
  정산관리 -> 부가세신고자료 조회 클릭합니다
  이것도 매출금액 바로 확인 가능한데, 여기서는 엑셀파일을 줍니다. 캡쳐본보다 엑셀파일이 소명자료로써는 더 좋으니까 총판매액 따로 필기해놓고 엑셀파일도 소명자료로서 저장해 둡니다
• 옥션
  옥션입니다. 위의 마켓들보다는 좀 낫네요. 옥션/G마켓 하는 법 다 똑같습니다 
  정산관리 -> 부가가치세 신고내역 클릭하시고 기간조회하셔서 확인하시면 됩니다. 옥션은 엑셀파일이 제공되질 않아 캡쳐본 저장해놓고 총매출액 하나하나 다 더했습니다. G마켓은 엑셀이 제공됩니다. 이것도 총 매출액 따로 잘 정리해놓습니다 

• 11번가
  11번가 은근 효자 사이트 입니다. 똑같이 정산관리 -> 부가세신고내역 들어가십니다.
  약간 귀찮은게 얘네는 분기별로 알려줍니다. 1,2,3,4 분기별 과세매출금액 다 조회하시고 합산하시면 됩니다. 
  엑셀파일도 제공되니 소명자료로 다운로드해서 잘 저장해 둡니다.
  
  

 

 저는 제가 운영한 마켓 총 판매가액은 53,427,940원이 나옵니다. 좀 더 열심히 할껄이라는 후회는 드네요. 혹시라도 마켓을 적게 운영하시는 분들은 꼭 마켓을 여러개 운영하시는걸 추천드립니다. 아까 말씀드린것처럼 이것이 저희 신고대상 금액이 아닙니다. 비용을 빼줘야 합니다 

2)구매대행 총 금액 추출
 다음으로 저희가 구매대행을 하기 위해 얼만큼의 돈을 썼는지를 알아야합니다. 만약에 구매대행 전용 카드를 발급하셨으면 매우 간단합니다. 이것 또한 시작 전에 구매대행 전용 카드를 추천드린 이유입니다. 본인이 발급 받은 카드 공식 사이트에 들어가셔서 해외구매대행 금액을 조회해 보는 방법이 있습니다.

 저같은 경우는 카드사에 직접 전화에서 엑셀파일로 받았습니다. 전화연결이 힘들지만 요즘 부가세신고 기간이라 전화하면 바로 해결해줍니다. 소명자료에도 좋으니 이것이 더 좋을거 같습니다. 연회비 제외하고 다 타오바오에서 결제한 내역입니다. 부끄럽지만 약 2400만원정도 사용하였네요

3)배송대행지 비용
 하나 더 체크해야할 사항이 있습니다. 배송대행지 비용입니다. 구매대행에서 배송비용은 제외할 수 없는 금액입니다. 이것도 본인이 사용하는 사이트마다 활용법이 다르기 때문에, 제가 모든 사이트를 설명드릴 수는 없고 제가 이용하는 사이트 말씀드리겠십니다. 저는 아이엠스피드를 사용하고 있습니다. 

 마이페이지에서 예치금내역을 클릭합니다.  

날짜를 1월부터 12월까지 해놓고 검색을 합니다. 그러면 이와같은 사진이 뜨는데 아쉽게 엑셀파일이 없습니다. 그래서 저는 제가 따로 만들었습니다. 

전체로 긁어 오신다음에 엑셀에 복붙하시면 이러한 사진이 뜹니다. 그래서 여기서 저희가 쓴  총금액을 합산해야하는데 쓴 금액은 승인금액입니다. 근데 문제가 또 생겼습니다. 엑셀 드래그를 하면 총 합을 쉽게 구할 수 있는데 - 가 붙어있고  KRW가 있어서 드래그를 하여도 금액합산이 되질 않습니다. 그래서 저 KRW를 지워야 합니다

 

지우는 방법은 C열의 승인금액을 끝까지 드래그를 합니다. 그런다음에 Ctrl + F를 두르면 찾기 및 바꾸기가 나옵니다
그런다음에 찾을 내용에 KRW를 클릭하시고 바꿀내용에 공백해놓으시고 모두 바꾸기 누르면 KRW가 사라집니다. 그런다음에 드래그를 하면 우측 하단에 총 이용 금액을 알 수 있습니다. 

 

 

여기까지 따라오시는데 별 어려움 없으셨죠? 저희는 이제 다 했습니다. 간이과세자고 초보자이기 때문에 이정도만 해도 충분합니다. 저희가 알바생을 쓸 일도 없고 어디 사무실을 얻어서 하는것도 아니기 때문에(혹시라도 그렇다면, 그리고 어마어마한 매출을 갖으신 분은 꼭 세무사와 상담 부탁드립니다) 여까지만 해도 충분합니다. 간혹 관세 혹은 착불비를 지불하였을 경우 또한 비용으로 처리해야 하는 경우가 있습니다. 저는 관세를 내본적이 한번도 없어서 관세까지는 정확히 하는 법은 모르지만 영수증(소명자료)만 있어서 추가로 합산하여 신고하시면 됩니다.

 

 마무리 짓겠습니다. 저는 작년 총 53,427,940원을 팔았고 이 중 타오바오에서 구매한 금액은 24,073,934원입니다. 그리고 배송대행지에서 사용한 금액은 7,560,385입니다. 그러면 저의 매출액은 21,793,621원이 됩니다. 그리고 이 금액을 신고하면 됩니다. 4800만원에 턱없이 모자라기 때문에 간이과세자고 이정도 금액은 쉽게 신고 가능합니다. 신고하는 방법은 다음글에서 또 자세히 설명드리겠습니다. 감사합니다.